Если я оплатил расходы по бизнесу кредитной картой в течение декабря, в каком году я могу вычесть их из своих налогов? 2011 (когда была совершена покупка) или 2012 (когда я оплатил кредитную карту)? ссылка на паб “
IRS” высоко оценена.
Я предполагаю, что вы работаете по кассовому методу учета, основываясь на вашем комментарии “Кэш, я думаю, что это единственный способ для единоличного собственника (sic)”
Consider: Здесь есть два разных, но похожих понятия: “оплачено” (по отношению к расходу) и “выплачено” (по отношению к долгу). Оба эти понятия встречаются в том случае, если вы их описываете:
По кассовому методу учета, когда вы можете вычесть расходы, основано на том, когда вы оплатили за расходы, not когда вы в конечном итоге погашаете любой возникающий долг, вытекающий из оплаты расходов.
Признаемся, что “кассовая основа” - не самое лучшее название, потому что not вещи не вращаются вокруг cash. Скорее, это когда деньги переходят из рук в руки - будь то наличные, чек, кредитная карта и т.д. Возможно, “основа денежной транзакции” было бы лучшим названием, так как оно бы отражало оплаченную концепцию, будь то наличные деньги или кредит. К сожалению, мы застряли с терминологией, принятой в отрасли.
Согласно этой дискуссии , было вынесено решение Налогового суда, которое сравнило возможность вычета расходов на благотворительность по кредитной карте с расходами на ведение бизнеса, понесенными предприятиями, работающими по кассовому методу учета. (Об этом говорит Ларри Хесс на этом сайте.)
Краткий ответ: В соответствии с этим аргументом, вы можете претендовать на вычет по факту начисления. Вам не нужно ждать, пока вы его вернете. (Опять же, это на кассовой основе.)
Публикация 538 гласит, что “согласно кассовому методу учета, вы обычно вычитаете деловые расходы в налоговом году, в котором вы их оплачиваете”. Я думаю, что вышеприведенное постановление должно было прояснить, когда расходы “оплачиваются”. По моему абсолютно неофициальному мнению, это имеет смысл. Если я иду в Офис Депо покупать коробку с конвертами, я выхожу с конвертами одновременно, независимо от того, заплатил ли я наличными или променял кредитную карту. Я бы не ушел, думая: “HA! Я на самом деле еще не заплатил за них.” Если бы у двери сработала сигнализация о краже, и меня спросили, купил ли я их, я бы ответил “да”, верно?
Если это тебя не убедит, ты всегда можешь получить профессиональную налоговую консультацию.
Предполагая, что в следующем году продается не товарно-материальная ценность или амортизируемый актив, вы можете вычесть его при покупке. Суды постановили, что остатки по кредитным картам считаются долгом. С ним обращаются так же, как если бы Вы пошли в банк, взяли кредит и использовали наличные или чек для покупки товаров. По своим бухгалтерским книгам ты дебетуешь расходный счет и кредитуешь счет обязательств по кредитной карте. Это относится только к кредитным картам, которые считаются кредитами. Если вы используете карту оплаты магазина, то вы не сможете вычесть ее до тех пор, пока не заплатите. Они считаются кредиторской задолженностью. 0x2 и 0x2 и я агент Налоговой службы и CPA.
Я дипломированный бухгалтер, бывший агент и менеджер налоговой службы. Независимо от того, являетесь ли вы налогоплательщиком по кассовому методу или по методу начисления, вы получаете возможность вычесть расходы при списании средств с вашей карты. Подумайте об этом так: Вы берете кредит у компании, выпустившей кредитную карту, или у банка, который ее выпустил. Вы берете эти деньги, чтобы совершить покупку продукта или услуги. Теперь у Вас есть расходы и обязательства перед третьей стороной. Когда Вы погашаете обязательство, Вы не получаете вычета. Ваш вычет происходит, когда вы оплачиваете расходы. В зависимости от того, что вы приобрели, вам, возможно, придется капитализировать его.
Будучи профессиональным аудитором и бухгалтером, вычет по расходам производится в том году, в котором расходы были понесены. Он не имеет никакого отношения к тому, когда он был оплачен. Например, покупка в кредит не означает, что они будут разрешены в том периоде, когда они будут оплачены. Это противоречит основным принципам бухгалтерского учета.