Взгляните на IRS Publication 15 . Это “Библия” вашего работодателя для удержания правильной суммы налогов из вашей зарплаты. Большинство систем начисления заработной платы используют то, что в данной публикации определяется как “Процентный метод”, потому что для правильного расчета суммы удержания в систему требуется ввод меньшего количества данных.
Метод вычисления следующий:
- вычислить брутто-зарплату работника за период оплаты труда (заработная плата, чаевые, зарплата, комиссионные и т.д.).
- Вычитайте любые “вычеты до уплаты налогов” (медико-инъекционные взносы, пенсия и т.д.). Это “чистая заработная плата до налогообложения” работника.
- Разделите сумму одного надбавки W-4 в год (за 2012 год - $3800) на количество периодов оплаты труда в налоговом году (например, 26 - за две недели). Умножьте это на количество льгот, заявленных на W-4, и вычтите его из чистой заработной платы до налогообложения, чтобы определить “зарплату, подлежащую удержанию”.
- Налоги рассчитываются “кусочками”; суммы в долларах США до A облагаются налогом по X%, а суммы в долларах США между A и B облагаются налогом по Y%, таким образом, общий налог в долларах США составляет A*X + (B-A)*Y. Вот таблица ставок для дохода, полученного в 2012 году на ежедневной основе человеком, подающим заявку как Одинокий:
В вашем конкретном примере $2500 раз в две недели (10 рабочих дней/pp), без льгот и вычетов до уплаты налогов:
$2500 / 10 = $250 // you're in the 25% bracket
$144.20 * 10 = $1442.00 //amount taxed at lower rates incl. in W/H base
$18.72 * 10 = $187.20 //W/H base for $1442.00
$2500 - $1442.00 = $1058.00 //Amount subject to 25% tax
$1058.00 * .25 = $264.50 //Addtl tax for 25% bracket
$264.50 + 187.20 = $451.70 //Total Fed W/H
Таким образом, при нулевом размере пособия, ваш работодатель должен вычитать из вашей зарплаты 451,70 доллара за удержание из федерального бюджета. Теперь это не включает налоги штата ПА в размере 3,07% (на $2500 это $76,75), плюс другие налоги штата и федеральные налоги, такие как SS (4,2% от вашего валового дохода до 106k), Medicare/Medicaid (1,45% от всего вашего валового дохода), и SUTA (,8% от первых $8000). Но вы также не получаете возврат на те, которые при заполнении 1040 (за исключением случаев, когда вы претендуете на вычеты из государственного подоходного налога, и в исключительном случае, когда вы должны иметь две работы в течение одного года, таким образом, удваивая налоги на ГЦБ и СУТА за пределами их базы заработной платы).
Если вы претендуете на 3 льготы по федеральным налогам, при прочих равных условиях, ваша налогооблагаемая заработная плата уменьшается на 438,45 доллара, в результате чего вы получаете налогооблагаемую прибыль в размере 2061,55 доллара. По-прежнему в 25%-ой скобке, но зарплаты, подлежащие этому уровню, составляют только $619,55, для налогов в 25%-ой скобке $154,89, плюс удержанная база в $187,20 равна общему федеральному w/h в размере $342,09 за зарплату, что дает экономию около $110pp. Эти льготы не засчитываются в другие федеральные налоги, и я не знаю, входят ли в них налоги штата ПА.
Кажется странным, что вы должны так много в налогах, при этом ваши удержания эффективно максимизируются, если только у вас нет какой-либо другой формы дохода, о которой вы сообщаете, такие как доходы от инвестиций, алименты / алименты и т.д.. Когда никто не утверждает, что вы находитесь на иждивении и нет иждивенцев, подача Single, и нулевые пособия на ваш W-4 в результате удержания налогов выше, быстрый запуск 1040EZ форма показывает, что федералы должны ВАМ $1738.20. Абсолютный наихудший сценарий, когда Вы утверждаете, что Вы находитесь на иждивении у кого-то другого, все равно должны получить возврат $800, если у Вас работодатель удерживает максимальную сумму. Цифры должны были бы стать лучше только в том случае, если Вы женаты, у Вас есть дети или другие иждивенцы, или если у Вас есть существенные детализированные вычеты, такие как ипотека (по которой вычитаются проценты и любые налоги на недвижимость). Если Вы указываете детали, помните, что государственный подоходный налог, если таковой предусмотрен, также вычитается из налогооблагаемой суммы.
я проконсультируюсь с налоговым специалистом и попрошу его перепроверить все ваши номера. Если нет чего-то значительного, что вы не сказали нам, вы не должны были задолжать правительству в конце года.