Если я уйду с работы, что будет с моим гибким расходным счетом?

Редакция: Давайте забудем о Википедии. Из уст лошади:

Правила плана кафетерия требуют, чтобы FSA по вопросам здоровья обеспечивало равномерное покрытие на протяжении всего периода действия плана (то есть периода, когда сотрудник охвачен планом). См. раздел 1.125-5(d) предлагаемых казначейских правил. В соответствии с правилами, касающимися единообразного покрытия, максимальная сумма возмещения со стороны FSA медицинского страхования должна быть доступна в любое время в течение всего периода страхования. Это означает, что с первого дня в течение всего периода действия плана работник может выбрать FSA по состоянию здоровья, чтобы возместить квалифицированные медицинские расходы, понесенные в течение периода действия плана. Поэтому план кафетериев не может основывать свои выплаты работнику на том, что этот работник мог внести до определенной даты, например, до даты увольнения или прекращения трудовых отношений с работником. Если в момент увольнения или прекращения трудовых отношений сумма, подлежащая возмещению работником из фонда медицинского страхования, превышает его взносы в фонд медицинского страхования, работодатель не может возместить разницу с работником.

(emphasis added) http://www.irs.gov/pub/irs-wd/1012060.pdf

Правило единообразного покрытия

Налоговая инспекция потребовала, чтобы “страховые планы медицинского страхования были квалифицированы в качестве планов страхования от несчастных случаев или медицинских планов. Это означает, что в целом, в то время как медицинское страхование в соответствии с FSA не обязательно должно предоставляться на основании договора коммерческого страхования, FSAS здравоохранения должны демонстрировать характеристики страхования, связанные с изменением рисков и распределением рисков”. Эта концепция привела к появлению правила “единообразного охвата”. Правило “единообразного покрытия” требует, чтобы максимальная сумма прогнозируемых факультативных взносов работника в FSA по медицинскому страхованию была доступна с первого дня работы плана в целях возмещения квалифицированных медицинских расходов работника, независимо от суммы, фактически внесенной в план на момент обращения за возмещением.

Ссылаясь на предлагаемую Секцию казначейских правил, Генеральный юрисконсульт Налоговой службы определил это:

“В соответствии с единообразными правилами страхования максимальная сумма возмещения со стороны УФМС по медицинскому страхованию должна быть доступна в любое время в течение периода страхования. Поэтому план кафетериев не может основывать свои выплаты сотруднику на том, что он мог внести до определенной даты, например, до даты увольнения или прекращения трудовых отношений с сотрудником. Таким образом, если в момент увольнения или прекращения трудовых отношений сумма, подлежащая возмещению работником из фонда медицинского страхования, превышает сумму его взносов в фонд медицинского страхования, работодатель не может возместить работнику эту разницу”.

Это правило является несправедливым и также является сдерживающим фактором для установления СУЗС из-за подверженности риску карманных расходов, связанных с работниками, которые покидают компанию.

NSBA считает, что правило единообразного покрытия должно быть также пересмотрено в случае изменения или проигрыша - это правило не соблюдается. Пересмотр правила использования или проигрыша при сохранении неизменным правила единообразного покрытия приведет к появлению несоответствующей асимметрии в FSAS. Работодателю должно быть разрешено вычитать любую отрицательную сумму, вытекающую из взносов страхователя, из последней зарплаты прекращающего свою деятельность участника. http://www.ecfc.org/files/legislative-news/NSBA(David_Burton).pdf

(emphasis added)

Теперь это свежая горечь для вас. (Датировано 17 августа 2012)

Сценарий A: 0x2 и - собрано 1000 долларов; еще предстоит собрать 1000 долларов; потрачено 2000 долларов.
- Компания не собирает лишних $1000. Они финансируют ее из денег, которые люди теряют в другие годы.
- Вы можете открыть FSA с новой компанией за $500. Это подпадает под освобождение от пожизненного события в отношении изменений в планах. Большинство компаний позволят новому сотруднику открыть FSA в середине года.

Сценарий B:

• Собрано 1000 долларов; еще предстоит собрать 1000 долларов; потрачено 600 долларов.
  
• Компания не будет пытаться собрать лишние $1000. В этом году они заработают на вас $400.
  
• Потратьте все, что сможете, перед последним днем работы. Купите очки, посмотрите на правило, касающееся предметов без рецепта.
  
• Вы можете открыть FSA с новой компанией как минимум за $500, а может и за $1500. Это подпадает под освобождение от пожизненного события в отношении изменений в планах.
  
• Возможно, вы не захотите вложить все $1500 в новый план, если вы объединили расходы для минимизации потерь с компанией A.

Сценарий C:

• Собрано $1000; еще предстоит собрать $1000; потрачено $600. Компания A посылает деньги компании B.
• Не получится. Это может произойти, если компании A и B сливаются, или одна покупает другую, или если одна является дочерней компанией другой. Иначе зачем компании посылать $400 прибыли в компанию B.
• Теперь это меняется на сценарий B.

я был и в сценарии A, и в сценарии B. У новых компаний не было проблем с тем, что я открыл FSA по их программе.

A) Q1) Нет, вы бьете по системе, вы получаете выгоду от обратной стороны “используйте или проиграйте” Q2) Вам нужно спросить, у них может быть лимит в $50/неделю, или они могут поделить желаемую сумму на оставшееся время года. Они также могут не позволить вам начать до следующего периода регистрации.

B) Q1) Нет, на самом деле, вы только что потеряли $400, которые вы положили на депозит, но не потратили. Q2) Вы также упустили возможность потратить лишние $1000, но потеряли возможность не в кармане. Q3) То же самое, что и Q2 выше, спросите у них.

C) Эти счета не связаны. Для этого я бы изменил закон, но я не конгрессмен.