Может ли взнос в размере 401k или IRA изменить мою текущую налогооблагаемую прибыль на более низкую ставку налога? одинаково ли это для традиционного и Roth 401k?

Да, если ваш доход находится в самом начале налоговой скобки, вычеты из налогооблагаемого дохода (что делают традиционный 401(k) и традиционный IRA) могут снизить ваш доход, поэтому он находится в более низкой налоговой скобке. Рот 401(k) и Рот IRA являются пост-налоговыми, и они вообще не влияют на налогооблагаемый доход, так что, очевидно, это не относится к ним.

Но я действительно хочу отметить, что “опускание вашего налогооблагаемого дохода в нижнюю скобку” само по себе не полезно. Я пытаюсь сказать, что, учитывая то, что вы уменьшите свой налогооблагаемый доход на определенную сумму, я не вижу никакой пользы в том, что это приведет к тому, что ваш доход перейдет в нижнюю скобку, а не к тому, что вы опустите ту же самую сумму, но останетесь в той же скобке.

На самом деле, можно поспорить, что может быть еще “хуже”, потому что это означает, что часть вашего 401(k)/IRA вычитает доход, который облагается налогом меньше, таким образом, она экономит меньше налогов; в то время как если бы вы вычитали ту же самую сумму, но ваш доход остался в более высокой скобке, тогда весь ваш 401(k)/IRA вычитает доход с более высокой скобкой.

(Примечание: я не говорю, что нецелесообразно использовать 401(k)/IRA для снижения вашего налогооблагаемого дохода ниже определенных уровней. Например, право на многие налоговые льготы, вычеты, освобождение от АМТ и другие налоговые льготы часто имеют лимит дохода, и использование 401(k)/IRA для снижения вашего налогооблагаемого дохода, чтобы попасть под эти лимиты является общей и полезной стратегией. Однако эти лимиты доходов не соответствуют скобкам tax. А так как вопрос, заданный конкретно о переходе на более низкие скобки по налогу, я просто говорю, что только переход на более низкие скобки по налогу, конкретно, не полезен).

От моих друзей из Fairmark это налоговая таблица 2012 года.

Это таблица налога, подлежащего уплате с налогооблагаемого дохода, т.е. “нижняя строка” декларации после всех вычетов, кредитов и т.д.

Если ваш налогооблагаемый доход составляет ровно $35,350, вы находитесь “в скобке 15%”, так как последние $100 были обложены налогом по ставке 15%. Но следующие 100 долларов дохода будут облагаться налогом по 25%.

Да, частью процесса 401(k) является то, что вы должны знать, какой налог был бы с денег до налогообложения 401(k). Так как Рот - это деньги после уплаты налога, он не меняет твою скобку, только 401(k) до уплаты налога или традиционная IRA. При налогообложении $50,000, вы явно находитесь в 25%-ой скобке и выберете свой счет соответственно. Вы можете видеть выше, как работает налоговая структура прогрессивная, т.е. налог на $35,350 фиксирован по ставке $4867.50 и только сумма выше этой ставки облагается налогом по ставке 25%. Следующие $100 или $1000 налогооблагаемой прибыли не будут толкать другие доходы в более высокую скобку.

Многие используют стратегию пользователя102008, ссылаясь на свои пенсионные депозиты, так что доналоговый счет спас их от 25% дохода, но не опускается слишком далеко в скобку 15%. Смесь традиционных 401(k), Roth 401(k), традиционных IRA и Roth IRA может помочь вам забить гол в тупик, если вы готовы уделить немного внимания в течение года.

Мои доходы немного превышают сумму вычета традиционных взносов ИРА (см. таблицы на стр. 13 Публикации 590 - они могут измениться в будущих изданиях). Это означает, что если я положу все мои 401k взносы в Рот, то никакие взносы НРУ вычитаться не будут. У меня есть кое-какие дела с Ротом и кое-какие дела с традиционным 401k, так что я перемещаю свой AGI туда, где some из моего традиционного вклада в ИРА вычитается.