Почему сотрудники младше 21 года могут участвовать в планах 401(k)?

Некоторые из них действительно существуют, которые позволяют людям в возрасте до 21 года записываться в IRS несколько лет назад [ пересмотр планов 401K на предмет соответствия ]0x3 и вот что они обнаружили: 0x2 и 0x2 и > Требования к возрасту и качеству обслуживания, чтобы сделать взносы по выбору с отсрочкой 0x2 и > 0x2 и > Раздел 401(k) плана может потребовать, чтобы сотрудник, соответствующий определенному возрасту и / или требованиям обслуживания, имел право на участие в денежном или отсроченном соглашении. Раздел 401(k)(2)(D) кодекса предусматривает, что такие требования не должны превышать 21 год и один год службы. На диаграмме 2 показана процентная доля планов, предусмотренных разделом 401(k), в которых используются различные возрастные требования для получения права на участие в программе с отсрочкой по выбору и другие взносы сотрудников.

> Figure 2. Age Requirements for Participation 

> Age Requirement Plans

> None 20% 
> 18 years 13% 
> 19-20 years 4% 
> 21 years 64%

Законы, как правило, являются правилами исключения, а не правилами включения. Это значит, что вы можете делать все, что угодно, пока нет закона, который бы говорил, что вы не можете. Законы

исключают вещи из сферы действия закона, очень редко существует закон, который проактивно легализует что-либо. Обычно, когда что-то “легализуется”, это означает, что существовал закон, написанный для отмены прежнего закона, который делал что-то незаконным.

Хотя 401(k) - это действительно раздел налогового кодекса и не совсем то же самое, что закон, но такой же менталитет существует. Налоговая служба разрешит определенные налоговые отсрочки в рамках некоторых критериев в этом случае, в подразделе k раздела 401 кода. Таким образом, в ходе поиска вы обнаружили, что правила для плана 401(k) запрещают некоторые исключения из правил для участников. Исключения могут быть сделаны для сотрудников, но они не проработали год и им уже исполнился 21 год.

Сотрудники младше 21 года имеют право на планы 401(k), если только план не исключает их. Вам необходимо будет поговорить с администратором вашего плана, чтобы выяснить, исключены ли вы из него. Если да, то вы можете просто открыть IRA и иметь практически аналогичный налоговый предпочитаемый сберегательный счет, хотя в 21 год вы, вероятно, должны больше беспокоиться о текущих потребностях в сбережениях, чем о выходе на пенсию.

В разделе 410(a)(1)(A) Налоговых кодексов указано:

(A) Общее правило. Траст не может быть квалифицированным трастом в соответствии с разделом 401 а), если план, частью которого он является, требует, в качестве условия участия в плане, чтобы работник завершил период работы у работодателя или у работодателей, поддерживающих план, превышающий более поздний из следующих дат -

(i) дату, когда работнику исполнится 21 год; или

(ii) дату, когда работник завершит 1 год работы.

В целом IRC 410 определяет “минимальные нормы участия”.

Компании в США не обязаны предоставлять пенсионный план. Они делают это по налоговым причинам, чтобы иметь возможность привлекать талантливых сотрудников, а также по различным неденежным причинам (например, руководство компании верит в заботу о своих сотрудниках). Компания хочет предоставить пенсионный план как 401(k), потому что он привлекателен для потенциальных сотрудников по налоговым причинам.

Эти требования, которые вы рассматриваете, покрывают минимум, который компания должна предоставить, если она хочет предоставить план пенсионных накоплений, и чтобы этот план был 401(k).

В то же время, компании хотят избежать того, чтобы люди занимали должности и работали в течение года, захватывая кучу пенсионных пособий, а затем прыгая с корабля. Таким образом, если вы можете начать совпадение на 1-й день, и нет периода наделения правами, человек может захватить все эти совпадения на год, уйти, снять деньги, заплатить штраф и налоги, и все равно получить 40% прибыли +/- прибыль.

Установление максимально допустимого минимального стартового возраста - это всего лишь IRS, препятствующая компаниям дискриминировать более молодых сотрудников. Установление максимально допустимого минимального времени работы на борту самолета до его начала также не позволяет компаниям устанавливать их слишком высокий возраст.

Исходя из личного опыта, я никогда не работал в компании с минимальным возрастом для внесения вклада, и никогда не видел плана, который вы не могли бы начать с первой проверки после обработки документов. Кроме того, я никогда не видел ни одного плана с периодом менее одного года.