Я получаю страховку примерно на 4 месяца, продолжительность контракта с компанией. У меня есть возможность вычитать стоимость из моей зарплаты до или после уплаты налогов. Какая разница? Есть ссылка на раздел 125 кодекса IRS, касающийся планов кафетериев, но многие из них для меня заграничны, и я не могу найти много информации об этом в интернете.
Вычеты до уплаты налогов вычитаются до уплаты налогов, и, следовательно, уменьшают сумму дохода, с которой вы должны платить налоги, известную как ваш налогооблагаемый доход. Пост-налоговые вычеты выходят после уплаты налогов и не влияют на ваш налогооблагаемый доход. 0x2 & 0x2 & Если вы собираетесь иметь вычет в любом случае, доналоговые вычеты могут сэкономить вам сумму вычета раз, когда ваша предельная ставка налога. Я приведу простой пример. Скажем, вы зарабатываете $70,000 в год на налогооблагаемом доходе. Начиная с 2013 года, вы будете платить 25% маржинальная налоговая ставка на любой из ваших налогооблагаемых доходов выше 36 250 долларов. Другими словами, вы будете должны 25% от 70,000 - 36,250 = $33,750, т.е. $8 437,50 в налогах в пределах этой скобки (в дополнение к более низким налоговым ставкам на доход ниже $36 250).
Если у вас есть вычет до уплаты налогов в размере 5000 долларов, то вы должны только 25% от 70,000 - 36,250 - 5,000 = $28,750, т.е. 7 187,50 долларов. Ваш домашний платеж в этой налоговой скобке, после вычета и снятия налогов, составляет 28,750 - 7,187.50 = $21,562.50.
Если вместо этого у вас есть пост-налоговый вычет в размере 5000 долларов, вы все еще должны 8 437,50 долларов с 33 750 долларов, и после снятия налогов, вы также столкнетесь с вычетом в размере 5000 долларов. Ваша домашняя зарплата в 25%-ной ставке налога теперь равна 33,750 - 8,437.50 - 5,000 = $20,312.50.
Это не совпадение, что сумма, которую вы сэкономили, принимая пред- и пост-налоговый вычет, т.е. 21,562.50 - 20,312.50 = $1,250, эквивалентна маржинальным налогам, которые вы должны заплатить за 5000 долларов: 25% * 5,000 = $1,250. Помните, что в этих примерах я говорю только о вашем доходе в скобке 25% налога. Согласно графику Fairmark, приведенному выше, вы все равно должны будете 4 991,25 доллара с вашего дохода ниже 36 250 долларов, независимо от того, принимаете ли вы вычет до или после вычета налогов.
Обратите внимание, что некоторые вычеты до налогообложения постепенно прекращаются на определенных уровнях, и в этом случае разница между экономией до налогообложения и вычетом после налогообложения может быть не столь существенной. Это происходит, например, с традиционными ИРА .
Кроме того, вычета до налогообложения может быть достаточно, чтобы снизить вашу налогооблагаемую прибыль в другую налоговую скобку. Например, если вы заработали $40,000 в налогооблагаемом доходе, вы, как правило, должны 25% от 40,000 - 36,250 = $3,750 в налогах, или $937,50. Добавьте это к 4 991,25 долларам, которые вы должны с вашего дохода ниже 36 250 долларов, и ваш общий налоговый счет составляет 5 928,75 долларов. Однако, если бы вы взяли доналоговый вычет в размере 5000 долларов, вы бы уменьшили свой налогооблагаемый доход до 35000 долларов, и в этом случае вы должны были бы 15% от дохода выше 8925 долларов (опять же, см. таблицу Fairmark). Следуя таблице в отношении суммы вашего дохода, вы должны были бы 892.50 + 15% * (35,000 - 8,925) = $4,803.75 в налогах.
Также существуют ситуации, когда принятие доналоговых вычетов может уменьшить ваш налогооблагаемый доход настолько, что это откроет другие возможности в налоговом кодексе. Например, если ваш доход превышает определенный уровень, вы не сможете в полном объеме внести взнос в ИРА Рот. Однако, если у вас достаточно доналоговых вычетов, ваш скорректированный валовой доход может уменьшиться настолько, что вы сможете сделать эти отчисления.
Большинство людей предпочитают иметь эти вычеты до налогообложения, потому что это снижает вашу налогооблагаемую прибыль. Это означает, что он вычитается из вашего дохода до того, как будут вычислены социальные, медицинские, государственные и федеральные налоги. Сокращение дохода до налогообложения может также сделать возможными и другие вычеты, если оно поддерживает ваш годовой налогооблагаемый доход на достаточно низком уровне, это действительно влияет только на нескольких людей, и это было бы бонусным пособием. Итоговый показатель для большинства людей доналоговых платежей приводит к более высоким зарплатам на дому.
Единственная причина, по которой я могу сделать ваши взносы по медицинскому страхованию после уплаты налога, заключается в том, что это поддерживает вашу зарплату на высоком уровне при расчете ежемесячного дохода на социальное страхование. Это повлияет только на людей, которые либо близки к выходу на пенсию, либо близки к тому, чтобы за квартал не заработать достаточно денег, чтобы потенциально не получить кредит за квартал. 0x2 и 0x2 и еще одно отличие состоит в том, что если взносы были сделаны до уплаты налогов, то вы можете поменять страховку только в том случае, если у вас произошло событие, имеющее отношение к жизни. Страховые взносы после уплаты налогов позволили вам внести изменения в страховку, не требуя наступления жизненного события. Опять же, это повлияло бы только на небольшое количество людей.
Пример с предварительным налогообложением: Доллары предварительного (до) налогообложения для медицинского страхования вычитаются из валовой заработной платы в первую очередь до расчета социального обеспечения и Medicare. Пример: еженедельная зарплата брутто составляет 500 долларов США, предоплата по медицинскому страхованию - 60 долларов США. 500 - 60 долларов США = 440 долларов США по социальному страхованию и медицинскому страхованию облагаются налогом. $440 x 6,2% = $27,28 для налога социального обеспечения $440 x 1,45% = $6,38 для налога на лекарства. Все доналоговые доллары, включая социальное обеспечение, медицинскую помощь и традиционный 401k вычитаются из валовой заработной платы, в результате чего федеральная налогооблагаемая заработная плата за период оплаты труда. $500 x 4% = $20,00 традиционных 401k. $500 - $60 - $20,00 = $420 федеральных облагаемых налогом зарплат. Пример
Почтовый налог: Доллары почтового (после) налога вычитаются из валовой заработной платы после расчета социального и медицинского страхования. Еженедельная брутто-зарплата составляет $500. $500 x 6,2% = $31,00 для налога на социальное обеспечение $500 x 1,45% = $7,25 для налога на лекарства. $500 x 4% = $20.00 Roth 401k Так как нет долларов до налогообложения, все $500 - это федеральные налоги на заработную плату. $500 x 1.45% = $7.25