У жены есть FSA с работодателем, а мой новый работодатель предлагает план HSA. Что делать?

Я считаю, что следующее утверждение JAGAnalyst является неверным:

В случае вашей жены, если у вас есть HSA и она имеет традиционные льготы по здравоохранению с FSA, это не считается проблемой, так как она может использовать деньги FSA только на расходы, понесенные членами вашей семьи по ее плану.

Если средства FSA не могут быть использованы только на расходы вашего супруга/супруги, а не на ваши (об этом говорится в очень немногих документах FSA нанимателя), то IRS будет исходить из того, что средства FSA доступны всем членам семьи, в результате чего вы не имеете права делать взносы в фонд HSA.

В соответствии со ссылкой, приведенной выше JAGAnalyst относительно “Допустимые расходы”:

Вы можете использовать средства своего счета для получения многочисленных продуктов и услуг, связанных с медицинским обслуживанием, - для себя, своего супруга/супруги и квалифицированного ребенка или родственника.

Я работаю в сфере FSA/HSA/HRA и просто хотел отметить, что если у вашей жены есть медицинское FSA, вы не можете вносить свой вклад в HSA, независимо от того, застрахованы ли вы от ее плана медицинского страхования или нет. Единственным исключением из этого правила является то, что если план работодателей вашей жены ограничивает пользу от медицинского FSA для работника, то ваша жена, что я могу сказать по собственному опыту, крайне редко. Это возможно, но я никогда лично не видел работодателя, у которого бы это было в плане, так что лучше сначала проверить, чтобы убедиться, что FSA ограничено только вашей женой. Вы должны понять FSA, чтобы знать, почему это правда. Если это не ограничено, ваша жена может использовать свое медицинское FSA для себя, своего супруга и любых налоговых иждивенцев. Это означает, что независимо от того, использует ли она FSA для оплаты ваших расходов, вы все еще имеете право на получение 1 доллара от FSA, что делает вас правомочным открывать и вносить взносы в FSA до конца планового года и, возможно, льготного периода, если у ее работодателя он есть, и она не расходует свои средства до конца планового года. Надеюсь, это поможет. Если вы все еще не уверены, поговорите с налоговым специалистом, которым я не являюсь, но проконсультируйте работодателей и участников как по вопросам HSA, так и по вопросам FSA.

В соответствии с IRS, кажется, что нет никаких проблем в супруге под покрытием EE или EE+Child(ren), вносящий вклад в FSA, в то время как вы вносите вклад в HSA под покрытием EE Only HDHP: 0x2 и [ https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rr-05-25.pdf ]0x3 и 0x2 и 0x2 и “В ситуации 1, H имеет HDHP только для себя покрытие и никаких других медицинских страховок, не зарегистрирован в Medicare и не может быть заявлен как зависимый от возвращения другого налогоплательщика”. Несмотря на то, что W не является членом семьи с ОПЧ, Н не охвачена этим медицинским страхованием". Поэтому Н является имеющим на это право лицом, как это определено в разделе 223©(1). Специальные правила для лиц, состоящих в браке, согласно разделу 223(b)(5), не применяются, потому что охват W, не связанный с HDHP, не покрывает H. Таким образом, H остается правомочным индивидом, и H может внести до $2,000 в HSA (меньшая часть HHP, вычитаемая из оплаты только за самообеспечение, или $2,650) за 2005 год. Н не может сделать взнос в догоняющий фонд в соответствии с разделом 223(b)(3), потому что Н в 2005 г. не достиг 55-летнего возраста. W не имеет охвата HDHP и, следовательно, не является правомочным лицом".

Дополнительная информация непосредственно из формы 969 Налогового управления, опубликованной для налоговой декларации за 2015 год https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p969.pdf

Квалификация на HSA

Для того, чтобы быть правомочным физическим лицом и иметь право на HSA, вы должны соответствовать следующим требованиям.

Вы должны быть охвачены высоким планом медицинского страхования с вычетом расходов (HDHP), описанным ниже, в первый день месяца.

Вы не имеете другого медицинского страхования, кроме того, что разрешено в рамках другого медицинского страхования, позднее.

Вы не зарегистрированы в программе Medicare.

Вы не можете быть поставлены в зависимость от чьей-либо налоговой декларации за 2015 год.

По правилу последнего месяца вы считаетесь имеющим право на весь год, если вы являетесь имеющим право на получение налоговой декларации в первый день последнего месяца вашего налогового года (1 декабря для большинства налогоплательщиков). 0x2 и 0x2 и Если Вы отвечаете этим требованиям, Вы являетесь соответствующим лицом, даже если Ваш супруг/супруга имеет покрытие семьи, не связанной с HDHP, при условии, что покрытие Вашего супруга/супруги не покрывает Вас.

Спасибо за дополнительные комментарии, Сэм, это полезно. Вот обзор того, что вы можете и не можете сделать с FSA, как это применимо к вашей ситуации.

Правительство намеревается использовать FSA для покрытия расходов, которые обычно оплачиваются наличными, когда вы охвачены соответствующим медицинским страховым планом. Оно финансируется в долларах до уплаты налогов и действует по принципу “израсходовано или потеряно”. 0x2 и Однако ОЗТСП сам по себе является одной из форм медицинского страхования, которая не облагается налогом, и остаток средств может быть инвестирован. В связи с этим ОТСП не рассматривается правительством как план медицинского страхования, который “соответствует” требованиям для использования с общим ОТСП здравоохранения. Однако это означает, что данное застрахованное лицо не может иметь и то, и другое одновременно. В случае вашей жены, если у вас есть HSA и она имеет традиционные медицинские льготы, предоставляемые FSA, это не считается проблемой, поскольку она может использовать деньги FSA только для покрытия расходов, понесенных членами вашей семьи в рамках ее плана. Однако, если она присоединится к вам в программе HSA (что в целом кажется хорошей идеей), ей придется отказаться от FSA и не сможет финансировать его в течение следующего года. Это может стать проблемой, если у вас есть много денег в FSA, которые она не сможет потратить до того, как присоединится к HSA.

Причина по которой правительство не хочет одну данную персону покрытую обоими HSA и данную доступ к FSA в то же самое время в том, что они обоими являются налогово-неблагоприятными. Они намерены, что люди могут откладывать деньги до уплаты налогов, которые они будут использовать для оплаты своих непокрытых расходов на здравоохранение. Если бы у кого-то были и те, и другие, то были бы две потенциальные проблемы: 0x2 и 0x2 и 1. Этот человек мог бы зарезервировать на налоговой основе в два раза больше денег, чем тот, кто имел традиционную медицинскую страховку, а не ОГЗ, и 0x2 и 2. Кто-то может злоупотреблять системой, финансируя свой FSA и используя его для оплаты расходов на здравоохранение, но не тратя деньги на HSA. Это позволило бы им потенциально продолжать инвестировать в ОВГ в течение длительного периода времени на льготных налоговых условиях вместо того, чтобы использовать эти деньги на расходы на здравоохранение, как это было задумано.

Если вы в конечном итоге хотите, чтобы ваша жена участвовала в HSA, посмотрите, сможете ли вы потратить то, что осталось в ее FSA, так как это закончится, когда она закончит свое медицинское страхование у своего работодателя. Если сумма, которую вы можете потерять, значительна, вам, возможно, придется подождать еще год до следующего открытого регистрационного периода или события в жизни (например, рождение ребенка), чтобы записать ее в вашу программу HSA. Вполне вероятно, что ее взнос в HSA будет ниже, что может повлиять на эффект от прекращения ее FSA.

Недавно также было изменено правило, касающееся того, что называется FSA “ограниченного использования”. Это FSA, которые используются для квалификации не “медицинских” расходов, таких как расходы на зубы и зрение, которые могут быть использованы вместе с HSA. Это может быть что-то полезное для вас и (или) вашей жены в HSA, если ваш работодатель предлагает такую возможность. Обратите внимание, что в отличие от пенсионных счетов, вы не можете “переносить” средства между планами FSA, предлагаемыми двумя разными работодателями, так как каждое FSA является отдельным благотворительным фондом, который работает на основе использования или проигрыша (опять же, потому что правительство хочет ограничить взносы, находящиеся в невыгодном налоговом положении, тем, что вы, скорее всего, потратите). 0x2 и Вы также можете найти статью здесь , которая поможет вам узнать больше о комбинациях УФС/УФС и УФС с ограниченным бюджетом.

Надеюсь, это поможет!

См. IRS [ Постановление о доходах ]0x3 и [ Постановление о доходах 2004-45 ]0x3 и в Бюллетене внутренних доходов IRB 2004-22: 0x2 и 0x2 и стр. 972: 0x2 и 0x2 и > Следовательно, человек, который охвачен HDHP и FSA по здравоохранению или HRA, который оплачивает или возмещает медицинские расходы по разделу 213(d), как правило, не является подходящим человеком для целей внесения взносов в HSA.

Страница 973:

УСЗ и АРА здоровья оплачивают или возмещают медицинские расходы, которые не ограничиваются исключениями по разрешенному страхованию, разрешенному покрытию или профилактическому уходу. В связи с этим физическое лицо не является правомочным лицом для целей уплаты взносов в HSA. Этот результат является одинаковым, если лицо покрывается медицинским страхованием FSA или HRA, спонсируемым работодателем супруга/супруги этого лица. 0x2 и 0x2 и я видел это решение в [ The Complete HSA Guidebebook ]0x3 и (см. стр. 31).