Нужно ли подавать 1098-Т ученику?

Как правило, получаемый вами доход на стипендию, который не используется для оплаты обучения или учебников, должен быть включен в ваш валовой доход и отражен как таковой в налоговой декларации. Стипендиальный доход, который вы получаете и который _используется на эти виды расходов, может быть исключен из вашего валового дохода. См. эта информация Налогового управления и этот связанный с этим вопрос . 0x2 и 0x2 и я полагаю, что, как указано в графе 1098-T, это, как правило, означает, что если графа 5 (Стипендии и гранты) больше графы 1 или 2 (только одна из них будет использована в вашей графе 1098-T), то вы получили налогооблагаемый доход от стипендий. Если графа 5 меньше или равна графе ½, то Вы не получили облагаемого налогом дохода от стипендий. [ Эта страница налогоплательщика ]0x3 и делает тот же вывод.

Однако, вы должны понимать, что 1098-T не является тем, что заставляет вас платить или не платить налоги. Вы берете на себя налоги, получая деньги на стипендию, и вы можете уменьшить свои налоговые обязательства, заплатив за обучение. 1098-Т - это просто запись уже произведенных платежей.

Например, если вы получили $10,000 в виде денег на стипендию — то есть фактически получили чеки на эту сумму или положили эту сумму на ваш банковский счет — тогда ваш доход увеличился на $10,000. Если вы сами оплатили обучение, скорее всего, вы сможете исключить эту сумму из вашего налогооблагаемого дохода, уменьшив размер налога, который вы должны заплатить (см. страницу IRS, ссылка на которую приведена выше). Однако, если вы получили 10 000 долларов США в виде фактических денег и в дополнение ваше обучение было оплачено стипендией (деньгами, которых у вас никогда не было на вашем собственном банковском счете), то вся сумма в 10 000 долларов США будет облагаться налогом. Вы не даете достаточно информации в своем вопросе, чтобы быть уверенным, какая из этих ситуаций ближе к вашей собственной. Тем не менее, Вы можете принять решение, посмотрев на свой банковский счет: посмотрите, сколько денег Вы получили и сколько Вы потратили на обучение. Если Вы получили больше денег на стипендию, чем заплатили за обучение из кармана, Вы должны заплатить налоги с оставшейся суммы. (Я подчеркиваю, что это лишь общее правило, и его не следует принимать за консультацию по налогообложению; вам следует ознакомиться с информацией Налогового управления и/или проконсультироваться у специалиста по налогообложению, чтобы определить, какая часть вашего дохода от стипендии облагается налогом).

Кроме того, как это (сейчас довольно старое) статья из Нью-Йоркского общества CPAs отмечает, “многие колледжи и университеты неправильно готовят 1098-Ts и непоследовательно сообщают об оплате за обучение и связанных с ним расходах”. Это означает, что вы должны быть осторожны, чтобы сверять 1098-T с вашими собственными финансовыми записями о том, какие деньги вы на самом деле получили и заплатили. Когда я учился в аспирантуре, среди студентов каждый год было много рук и волос, так как мы пытались определить, какое отношение (если таковое было) 1098-Т имеет к финансовым фактам.

Ты путаешься в паре терминов:

• подача заявки означает, что лицо/компания/университет посылает форму в IRS.
• подача отчета означает, что информация на бланке затем включается в другую налоговую форму.

Например, вы работаете в компании А:

• они подают W-2 двумя способами: один экземпляр в Налоговое управление, другой - вам.
• Вы сообщаете номера на W-2 при заполнении 1040-(EZ/A).
• Компания A также использует номера на W-2 при определении суммы, которую они заплатили в зарплату, когда они заполняют свои налоговые формы.
• В то время, когда люди подавали свои налоги по почте, человек прикладывал одну из копий W-2 к своим 1040 и подавал 1040 и W-2 в IRS.
• Налоговая служба сопоставляет информацию, поданную налогоплательщиком, с информацией, поданной работодателем.

Что касается 1098-T:

• Колледж/Университет подает копию вместе со студентом и IRS
• Студент или родители сообщают информацию по 1098-T при заполнении 1040, если они хотят потребовать один из зачетов или вычетов по налогу на образование.
• Так как 1098-T может также упоминать о деньгах на стипендию, которые могут также играть роль в заполнении 1040.
• У налогоплательщика нет копии 1098-T.
  
• Если налогоплательщик не хочет или не может потребовать вычета за образование, цифры даже не будут указаны в налоговой форме, которую он подает.
• Но если они все-таки сообщат цифры, IRS будет искать соответствие 1098-T, поданной университетом.

Вероятно, вы или ваши родители воспользуетесь 1098-T. Вам не нужно подавать копию в IRS. Вам и вашим родителям необходимо определить, кто должен подавать декларацию о расходах на образование: вы или ваши родители.