Могу ли я использовать АГС для погашения медицинских долгов, возникших до того, как АГС был профинансирован?

В соответствии с инструкцией для формы IRS 8889 ,

Расходы, понесенные до установления вашего HSA, не являются квалифицированными медицинскими расходами. Если, согласно правилу последнего месяца, вы считаетесь имеющим право на определение суммы взноса в течение всего года, то квалифицированными медицинскими расходами являются только те расходы, которые были понесены после того, как вы фактически учредили ваше АНБ. Соответственно, ваши медицинские расходы, начиная с года А, не считаются “квалифицированными медицинскими расходами”, и вы не должны использовать средства в вашем HSA для их оплаты, за исключением случаев, когда вы хотите уплатить налоги с распределенных средств и штраф в размере 20%. Публикация 969 очень четко указывается на странице 9:

Как вы сообщите о вашем распределении, зависит от того, используете ли вы распределение для оплаты квалифицированных медицинских расходов (определенных ранее) или нет. Если вы используете дистрибуцию из вашего HSA для оплаты квалифицированных медицинских расходов, вы не платите налог на дистрибуцию, но вы должны сообщить о дистрибуции по форме 8889.

Нет ничего о сроках уплаты взносов по сравнению с дистрибуцией. До тех пор, пока распределение будет связано с квалифицированными медицинскими расходами, распределение не будет включено в валовой доход и не будет подлежать штрафам, независимо от того, сколько денег у вас было в вашем HSA, когда вы оплачивали медицинские расходы.

Как было отмечено в ответе Гостя5 , любые расходы, имевшие место до создания HSA, не считаются квалифицированными медицинскими расходами для распределения HSA.

Однако, важно отметить, что поскольку вы теперь имеете HSA, любые медицинские расходы, которые у вас есть с этого момента, являются квалифицированными медицинскими расходами, даже если вы не принимаете HSA дистрибуцию за него прямо сейчас.

Например, скажем, что у вас есть расходы на лечение в этом году, но вы не берете АГС для того, чтобы сразу же возместить их. (Может быть, это связано с тем, что в настоящее время у вас недостаточно средств в вашем HSA, чтобы возместить расходы). Вы можете возместить себе эти расходы в будущем. До тех пор, пока у вас на момент возникновения расходов был АВП, не имеет значения, будете ли вы ждать, когда вы возьмёте дистрибуцию.

К сожалению, вы не можете использовать свой счет HSA для оплаты расходов в году А. Квалифицированные медицинские расходы для HSA должны иметь место после того, как был открыт счет HSA. (Established обычно означает дату открытия счета на ваше имя.)

Остальные ответы уже в основном давали ответы на остальные ваши вопросы, но я хочу действительно попасть домой к некоторым определенным моментам, которые многие люди могут не осознавать:

** Самое важное, что нужно сделать, когда вы имеете право иметь счет HSA, это открыть счет HSA ASAP.**

Это верно, даже если вы не вложили в него деньги и оставили его пустым в течение многих лет. Причина заключается в том, что после открытия счета все квалифицированные медицинские расходы, которые возникнут после этой даты, будут иметь право на распределение средств, даже если вы будете ждать годами, прежде чем пополнить свой счет HSA. 0x2 и 0x2 и Второе самое важное, что вам нужно сделать, это проследить за всеми карманными медицинскими расходами, которые вы понесете после того, как откроете счет HSA. 0x2 и 0x2 и все, что вам нужно, это простая электронная таблица и место для хранения ваших квитанций. После того, как у вас есть счёт и вы отслеживаете расходы, теперь вы можете вложить деньги в свой HSA и вывести их, когда захотите. (С лимитами - вы не можете вложить больше, чем лимит взносов за один налоговый год, и вы не можете вывести больше, чем допустимые расходы на сегодняшний день). 0x2 и 0x2 и Полезный совет: Многие люди не финансируют свой HSA, потому что не могут позволить себе откладывать дополнительные деньги на это. К счастью, вы не обязаны. Например, предположим, что у вас есть какая-то стоматологическая работа, и она стоит вам 500 долларов. Как только вы получите счет, прежде чем оплатить его, положите 500 долларов на ваш счёт HSA. На следующий день, возьмите 500 долларов обратно и оплатите своим стоматологическим счётом. Большинство счетов HSA выдадут вам дебетовую карту, чтобы вам было еще проще оплатить счет. Положив деньги на ваш HSA на 1 день, вы только что получили вычет в $500. В качестве альтернативы вы всегда можете заплатить из кармана, как вы обычно делаете, отследить ваши квитанции и подождать до конца года (или до 15 апреля следующего года). Мне нравится этот вариант, потому что я могу оплатить все свои медицинские счета кредитной картой и получить наличные деньги обратно. Затем в конце года я складываю расходы, вношу столько денег в мой HSA, и если я предпочитаю положить эти деньги куда-нибудь еще, то просто вытаскиваю их на следующий день. Если вы решите, что вам не нужны деньги сразу, то это даже лучше, так как вы можете оставить их на счету HSA и вложить их. Как и счет Рота, ты не платишь налог на рост, которого добиваешься внутри HSA.

Другой совет: если ваш работодатель предлагает услугу автоматического внесения депозитов в вашу АГЗ путем уменьшения вашей зарплаты, вы определенно должны попытаться сделать это, если вы можете себе это позволить, а не делать взносы вручную, как я описал в предыдущем совете. Когда Ваш работодатель делает за Вас взносы, Ваша зарплата уменьшается на эту сумму в W2, так что в конечном итоге Вы экономите дополнительно 7% в налогах FICA.