Почему не каждая компания и частное лицо используют налоговые органы, чтобы платить меньше налогов?

Ваша “средняя компания и налогоплательщик”, как правило, не будет иметь значительного оффшорного/иностранного дохода. В США, например, даже если ваш работодатель перечисляет всю зарплату на счет в иностранном банке, он все равно сообщит об этом в налоговую службу как о доходах.

Вывоз денег из родной страны - это не то, что вы получаете от налогообложения, это то, что денег никогда не было в родной стране.

Облигации, не облагаемые налогом,

В США есть необлагаемые налогом облигации. Они предназначены для таких вещей, как общественное жилье и другие городские проекты. Они не облагаются налогом для всех, но только богатые люди покупают их. Почему?

Дело в том, что необлагаемый налогом характер облигации включен в ее доходность. Таким образом, вместо того, чтобы давать доходность, скажем, 5%, они считают, что владелец получает 20% скидку за то, что не платит налоги. В результате, они дают только 4% прибыли, но при этом являются такими же рискованными, как и 5% прибыли. В итоге, только богатые люди инвестируют в облигации, не облагаемые налогами. Под “богатыми” здесь понимаются люди, которые платят налог в размере 20% на долгосрочную окупаемость инвестиций.

Позиционные вычеты

Или возьмите вычет по Государственному и Местному Налогу (SALT), который был в новостях в последнее время. Опять же, технически он открыт для всех. Но есть и стандартный вычет, который открыт для всех. Для типичных семейных, государственных и местных налогов может быть 5% от дохода. Так что для семьи, зарабатывающей 100 тысяч долларов в год, это 5 тысяч долларов. Одна и та же семья может взять $13k или около того стандартный вычет instead из детализации. Так зачем им брать меньший вычет?

В практическом плане, две группы берут вычет из SALT. Люди, достаточно богатые, чтобы платить более $13k в государственных и местных налогах, а также люди, которые также берут вычет процентов по ипотеке. Таким образом, это помогает многим людям, которые достаточно богаты. И некоторым людям из среднего класса это помогает.

Но если вы принадлежите к низшему среднему классу с ипотекой в $30k на крошечный дом и платите 4%, то это всего лишь $1200 в год. Добавьте налоги на недвижимость в размере $3000 и SALT в размере $2,8k, и это всего лишь $7k. Даже если человек отдает $3k на благотворительность, вычет в $13k намного лучше и требует меньше бумажной волокиты.

Контраст это с человеком, у которого ипотека $500k под 3,6% годовых. Это $18k только под проценты. Добавьте SALT в $7k и налоги на недвижимость в $50k, и вычеты по статьям составят $75k, что намного лучше, чем $13k. Теперь пожертвование в 7 штук на благотворительность полностью вычитается. И даже после вычета процентов по ипотеке, остальные $64k остаются.

И, тем не менее, тот же самый закон, который эти лица и компании используют для снижения своих налогов, применяется к каждому гражданину и компании страны. Таким образом, в принципе, каждый человек и компания могут воспользоваться этими методами. **Очевидно, что нет. Почему?

Ошибка номер 1. Как вы пришли к выводу, что они не используют? Потому что “Нью-Йорк Таймс” не тратила время на разоблачение" вашего водопроводчика?

The Panama Papers and the Paradise Papers содержат файлы всего от трех компаний, которые помогают в этой большой индустрии. Это история о плохой IT политике трех компаний.

Потенциальной причиной может быть цена, взимаемая за установку и обслуживание этих услуг.

Это значительный сдерживающий фактор.

Затраты на создание оффшорных компаний увековечиваются дорогостоящими юристами, зарегистрированными агентами и некомпетентными представителями государства в этих крошечных юрисдикциях. (Как бы то ни было, даже большинство Соединенных Штатов довольно некомпетентны в этих административных процессах. Действительно, только несколько финансовых центров и несколько исключений делают все это упорядоченным).

Это, прежде всего, проблемы с масштабированием.

Некомпетентность государственных секторов разных стран/государств заставит вас осознать все, что вы воспринимаете как должное.

Главное послание, возникающее из Панамских Газет, Райские Газеты, и тому подобное, это то, что это богатые, могущественные и знаменитые, которые используют и получают выгоду от налоговых убежищ.

Но не только для целей налогообложения.

Газеты, и даже организация, просачивающая эту информацию, доводит клики до доверчивой и впечатлительной публики. Я разговаривал с ICIJ (который выпускает и продвигает обсуждение Панамы / Парадайз Паперс), они действительно верят в свой угол “налоговой экспозиции”, но не имеют никакого рассмотрения того, как бизнес работает.

“Налоговое убежище”. Это суверенные страны с надлежащей процедурой и демократически избранными законодательными органами, которые посмотрели на свой бюджет и поняли, что им не нужно финансировать свое правительство с помощью пассивных налогов. Их правительства предлагают товары и услуги, которые нужны людям, и обеспечивают их правительствам достаточный доход.

Многие из этих юрисдикций имеют хорошо разработанные корпоративные законы для быстро развивающихся бизнес-моделей.

Например, компания “Сегрегированный портфель ценных бумаг” на Британских Виргинских островах более четко определена и поддерживается более ясным прецедентным правом и является более полезным юридическим лицом, чем ООО “Серия” в тех немногих Соединенных Штатах, которые ее поддерживают.

Есть, по крайней мере, дюжина причин, по которым кто-то может использовать “налоговую гавань”, где только одна из них является “налоговой”.